2025 주택청약종합저축 소득공제 달라진 점·한도 정리

“주택청약 통장, 연말정산에서 얼마나 도움이 되는지 알고 계신가요?”

내 집 마련을 위해 주택청약종합저축에 꾸준히 돈을 넣고 있다면, 2025년 연말정산(2024년 귀속)부터는 소득공제 혜택도 더 커진다는 점을 꼭 알아두셔야 합니다.

단순히 청약 가점만 챙기는 게 아니라, 연간 수십만 원 세금 절감 효과까지 함께 노릴 수 있기 때문입니다.

 

특히 올해부터는 주택청약종합저축 소득공제 납입 한도가 연 240만 원에서 300만 원으로 상향되고, 월 납입 인정액도 10만 원 → 25만 원으로 크게 늘어났습니다. 여기에 더해, 일정 요건을 만족하면 무주택 세대의 배우자까지 공제 대상이 확대되어 같은 통장이라도 절세 효과가 한층 커졌습니다.

 

이 글에서는 2025 주택청약종합저축 소득공제의 달라진 점, 공제 한도, 대상 요건, 환급 계산 예시, 실전 활용 전략까지 한 번에 정리해 드릴게요. 이미 통장을 가지고 있는 분은 물론, 이제 막 가입을 고민하는 분들도 끝까지 읽으시면 방향을 잡는 데 큰 도움이 될 거예요.

 

2025년부터 청약저축 소득공제 한도가 커졌습니다.
내가 공제 대상인지, 연말정산에서 얼마나 돌려받을 수 있을지 지금 바로 확인해 보세요.

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주택청약종합저축 소득공제, 기본 구조부터 정리하기

주택청약종합저축 소득공제는 무주택 근로자가 청약통장에 납입한 금액의 일부를 근로소득에서 빼주는 제도입니다.

흔히 “청약통장 넣으면 연말정산에서 돌려받는다”라고 하는데, 정확하게는 연간 납입액의 40%를 소득공제해 주는 구조입니다.

 

핵심 구조는 다음과 같습니다.

- 대상 : 총급여 7,000만 원 이하 무주택 근로자(세대주, 일정 요건 시 배우자 포함)
- 공제율 : 과세 연도 납입액의 40%
- 공제 한도 : 연 300만 원 납입액까지 공제 대상(2025년 연말정산부터 상향)
→ 즉, 최대 300만 원 × 40% = 120만 원까지 소득공제 가능

 

여기서 주의할 점은 “120만 원을 환급받는다”가 아니라, 과세표준에서 120만 원을 빼주기 때문에 실제 세금 절감액은 본인의 소득세율(6~24% 등)에 따라 달라진다는 점입니다. 그래도 일반 예금 이자에 비하면 상당히 큰 절세 효과를 기대할 수 있습니다.

 

 

2025 주택청약종합저축 소득공제, 뭐가 달라졌을까?

2025년 연말정산(2024년 귀속)부터 주택청약종합저축과 관련해 크게 달라진 부분은 세 가지로 정리할 수 있습니다.

 

1) 공제 대상 납입 한도 상향
- 종전 : 연간 납입액 240만 원까지 소득공제(40%) 대상
- 개정 : 연간 납입액 300만 원까지 소득공제 대상
→ 최대 소득공제액이 96만 원 → 120만 원으로 확대되었습니다.

2) 월 납입 인정액 상향
- 청약저축에 대해 연말정산에서 인정해 주는 월 납입 인정액이 10만 원 → 25만 원으로 상향되었습니다.
- 그동안은 매달 10만 원까지만 “소득공제용”으로 계산되던 것이, 이제는 최대 25만 원까지 인정되므로, 꾸준히 납입하는 경우 공제 한도를 채우기가 훨씬 쉬워졌습니다.

3) 공제 대상 확대(세대주 → 배우자까지)
- 기존에는 총급여 7,000만 원 이하 무주택 세대주 본인 명의 납입액만 공제 대상이었지만, 2025년 1월 1일 이후 납입분부터는 무주택 세대의 구성원인 배우자도 공제 혜택을 받을 수 있도록 대상이 확대되었습니다.

 

정리하자면, 이제는 무주택 세대라면 “세대주·배우자 모두 청약통장을 활용해 소득공제 혜택을 받을 수 있는 시대”가 된 것입니다. 부부가 함께 전략을 세운다면 절세 폭은 더 커질 수 있겠죠.

 

 

 

 

 

 

소득공제 대상 요건 체크리스트

실제 연말정산에서 주택청약종합저축 소득공제를 받으려면 아래 조건들을 만족해야 합니다.

 

1) 소득 요건
- 과세 연도 기준 총급여 7,000만 원 이하 근로자

2) 무주택 요건
- 과세연도 전체 또는 12월 31일 기준 무주택 세대여야 합니다.
- 기존에는 세대주만 공제 대상이었으나, 개정 후에는 일정 요건을 갖춘 무주택 세대의 배우자도 포함됩니다.

3) 통장 요건
- 「주택법」에 따른 주택청약저축·주택청약종합저축(청년우대형 포함)에 가입했을 것
- 반드시 본인(또는 공제 받을 자) 명의의 계좌여야 합니다.

4) 기타 유의사항
- 동일한 납입액에 대해 중복 소득공제는 불가합니다.
- 무주택 요건·세대주/배우자 요건을 충족하지 못하면 통장을 가지고 있어도 소득공제를 받을 수 없습니다.

 

위 조건을 모두 만족한다면, 이제부터는 “얼마를, 언제까지 넣어야 한도를 꽉 채울 수 있는지” 계산하는 단계로 넘어가면 됩니다.

 

 

 

 

 

 

얼마나 돌려받을 수 있을까? 공제 한도·환급 예시

앞서 말했듯이 주택청약 소득공제는 연간 납입액 × 40%가 소득공제액이 됩니다.

2025년부터는 납입 한도가 연 300만 원까지로 확대되어, 최대 소득공제액은 120만 원입니다.

 

예시 1) 연 120만 원 납입
- 매달 10만 원씩 1년 동안 납입 (총 120만 원)
- 소득공제액 : 120만 원 × 40% = 48만 원
- 실제 세금 절감액 : 과세표준과 세율에 따라 다르지만, 예를 들어 15% 세율 구간이라면 48만 원 × 15% ≒ 7만 2천 원 정도의 세금이 줄어듭니다.

예시 2) 연 300만 원 납입(한도까지 채운 경우)
- 매달 25만 원씩 1년 동안 납입 (총 300만 원)
- 소득공제액 : 300만 원 × 40% = 120만 원
- 15% 세율 구간 기준, 120만 원 × 15% = 18만 원 정도 세금 절감 효과
- 세율이 더 높은 구간이라면 실제 절감액은 더 커질 수 있습니다.

 

물론 이는 단순 예시이며, 실제 환급액은 다른 공제 항목·세율·지방소득세 여부에 따라 달라집니다.

그래도 연 300만 원을 청약통장에 넣으면서 연 수십만 원 수준의 세금까지 절감한다면, 단순 적금 상품에 넣는 것보다 훨씬 효율적인 노후·주거 준비 수단이 될 수 있습니다.

 

 

 

 

 

실전 활용 전략 : 이렇게 쓰면 더 유리합니다

1) 월 납입액 20~25만 원으로 한도 채우기
- 이제 월 25만 원까지 인정되는 만큼, 가능하다면 “월 20~25만 원” 수준으로 자동이체를 맞춰두면 연 300만 원 한도를 채우기 좋습니다.

2) 부부가 함께 전략 세우기
- 무주택 세대의 세대주뿐 아니라 배우자도 공제 대상이 될 수 있으므로, 누가 공제를 받는 게 더 유리한지(소득·세율 기준) 비교한 뒤 납입·소득공제 대상자를 정하는 게 좋습니다.

3) 다른 주택 관련 공제와 함께 설계하기
- 월세 세액공제, 장기주택저당차입금 이자 공제 등과 함께 보면 전체 주거 관련 절세 전략을 세울 수 있습니다.

4) 실제 납입 내역·무주택 요건 확인 필수
- 통장만 있다고 자동으로 공제가 되는 것이 아니기 때문에, 연말정산 전 홈택스 “연말정산 미리보기” 에서 청약저축 공제 항목이 제대로 반영되는지 꼭 확인해 주세요.

 

주택청약종합저축은 어차피 내 집 마련을 위해 준비해야 하는 통장입니다.

거기에 더해 연말정산 소득공제까지 챙길 수 있는 “필수 통장” 이 된 만큼, 2025년부터는 공제 한도와 대상 조건을 꼭 기억해 두는 것이 좋습니다.

 

 

 

 

 

 

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q. 총급여 7,000만 원을 조금 넘으면 주택청약 소득공제를 전혀 못 받나요?
A. 네, 주택청약종합저축 소득공제는 총급여 7,000만 원 이하의 무주택 근로자만 대상입니다.

기준을 조금이라도 초과하면 해당 연도에는 공제를 받을 수 없습니다.

 

Q. 이미 집을 한 채 가지고 있는데, 그래도 청약통장 소득공제를 받을 수 있나요?
A. 원칙적으로는 무주택 세대를 대상으로 하는 제도입니다.

과세기간 중 또는 12월 31일 기준으로 주택을 소유하고 있다면, 그 연도에는 주택청약 소득공제를 받기 어렵습니다.

 

Q. 세대주가 아닌 무주택 근로자인데, 제 명의 청약통장도 공제가 되나요?
A. 2025년 이후 납입분부터는 무주택 세대의 구성원인 배우자도 공제 대상으로 포함되도록 제도가 확대되었습니다.

다만 구체적인 적용 요건은 국세청 안내와 연말정산 해설을 통해 한 번 더 확인하는 것이 안전합니다.

 

Q. 청년우대형 주택청약종합저축도 같은 방식으로 소득공제를 받을 수 있나요?
A. 네, 청년우대형 주택청약종합저축도 주택청약종합저축의 한 종류이기 때문에, 무주택·소득 요건을 충족하면 동일하게 소득공제 대상이 됩니다. 여기에 더해 이자소득 비과세 등 별도 혜택도 있으니, 청년이라면 검토해 볼 만합니다.

 

 

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